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相続した不動産で悩む前に。最適な対策と売却時の注意点を解説
相続は、ある日突然発生することも少なくありません。そのため相続対策や準備ができていないと、親族間でトラブルが発生する原因にもなります。相続トラブルを未然に防ぐためには、親族間での話し合いや相続税の節税対策をしておくことが重要です。ここでは、相続のお悩みをワンストップで解決する、かすみがうら市の「やまや不動産」が、相続人にできる相続対策について解説します。事前に知っておくべき知識を押さえて、後悔のない選択をしましょう。
親族での話し合いの重要性
相続は親族間のトラブルが発生しやすい問題のひとつです。円満に相続を進めるためには、親族間で事前にしっかりと話し合い、意見をすり合わせておくことが重要です。とくに、不動産や金融資産の分配、相続税の負担、遺産をどう活用するかといった点は、後々のトラブルを防ぐためにも明確にしておきましょう。
話し合うべき主な内容
親族間で話し合うべき主な内容は以下のとおりです。
- 誰が何を相続するのか（不動産、預貯金、株式など）
- 相続税をどのように負担するか
- 不動産を売却するのか、それとも誰かが住み続けるのか
- 相続放棄や換価分割などの対応について
これらの内容を決めるにあたり、早めに話し合いを進めておくことが重要です。相続が発生してからでは感情的になりやすく、冷静な話し合いが難しくなることがあります。元気なうちに被相続人を交えて親族で意見を共有しましょう。
なお、相続税や不動産の評価、登記手続きなどは専門知識が求められるため、税理士や司法書士などの専門家のアドバイスを受けるとスムーズに進みます。
相続における節税のポイント
相続税は、遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）を超えた分について課税対象となります。しかし、相続が発生する前に適切な対策を講じることで、その負担を軽減可能です。かすみがうら市の「やまや不動産」では、以下の節税対策をおすすめしています。
生前贈与の活用
生前に資産を贈与することで、相続財産を減らすことができます。また、贈与には基礎控除額があり、これを活用することで贈与税の負担を軽減できます。また、贈与税には年ごとの非課税枠があるため、早い段階から少しずつ行うと効果的です。
生命保険の非課税枠の活用
生命保険を活用することで、死亡保険金を「500万円×法定相続人の数」まで非課税で受け取ることができます。生命保険契約者が自身で契約することで、保険金を相続人に円滑に渡すことが可能です。
相続時精算課税制度で贈与
相続時精算課税制度とは、生前贈与を受けた人が納税する贈与税を2,500万円まで控除する制度です。相続発生時には、その財産の贈与時点の評価額を相続財産に含めて相続税を計算します。
不動産を活用する
不動産を相続する際には、土地の評価額が大きなポイントとなります。例えば、空き家・空き地を収益物件として活用することで、評価額が低くなり、相続税の減額につながります。
また、節税対策を行う際には、早期の準備が不可欠です。相続税は、被相続人が死亡したことを知った日の翌日から10ヶ月以内に行わなければなりません。そのため、相続税の申告期限までに準備を整え、適切な手続きを進めることが大切です。
なお、節税対策には複雑な税法や制度が絡むため、税理士や弁護士などの専門家に相談することが重要です。やまや不動産では、相続税対策も含めた相続のお悩みにワンストップで対応します。相続税対策でお悩みの方は、ぜひお気軽にお問い合わせください。
相続後の売却タイミング
相続不動産を売却するタイミングは、多くの方が悩む重要なポイントです。売却の時期によっては、税負担や市場価格、売却のしやすさが変わります。そのため適切な時期を見極めれば、より有利な条件での売却が可能です。とくに、相続税の納付期限や特例の適用条件を踏まえて慎重に売却を検討しましょう。なお、相続不動産は名義変更を済ませないと売却ができないため、相続登記の申請も早めに行いましょう。
売却時期を決めるポイント
相続後の売却時期を決める際には、以下の2点を考慮する必要があります。
市場の動向を確認
不動産市場は、景気や金利、地域の開発状況などによって変動します。売却を検討する場合は、まず地域の相場を確認し、需要が高まっているタイミングを見極めることが重要です。その際、不動産会社に相談するとよいでしょう。やまや不動産は、かすみがうら市・土浦市・小美玉市の市場状況に精通しています。適切な売却タイミングが知りたい方は、ぜひご相談ください。
相続税の納付期限
相続税の納付期限は、相続発生から10ヶ月以内と定められています。そのため、相続税を売却資金で支払う場合は、申告・納税期限までに売却を完了させる必要があります。ただし、売却には一定の時間がかかるため、余裕を持って早めに不動産会社や専門家へ相談しましょう。
相続後すぐに売却するメリット
相続後、できるだけ早く不動産を売却すると、以下のメリットがあります。
- 固定資産税の負担軽減
- 相続税の取得費加算の特例を利用できる
- 空き家譲渡所得の3,000万円特別控除を利用できる。
長期間の所有は、固定資産税や維持費などの金銭的負担につながるため、早めに売却すれば負担を軽減できます。また、「相続税の取得費加算の特例」や「空き家譲渡所得の3,000万円特別控除」の適用が受けられれば、税負担が少なく売却が行えるでしょう。それぞれのメリットについて、以下で詳しく解説します。
固定資産税の負担軽減
相続した不動産が空き家・空き地であっても、所有者は固定資産税を納税しなければなりません。最初は大きな負担に感じないかもしれませんが、毎年納税すると金銭的負担が積み重なってきます。また、固定資産税は3年に一度評価が見直されるため、それにより固定資産税の支払いが高くなるケースもあります。そのため、活用予定のない相続不動産は早く売却するのがおすすめです。
相続税の取得費加算の特例
取得費加算の特例とは、譲渡所得（売却益）の取得費用に相続税を加算できる特例です。取得費加算の特例を適用すると、相続税額をもとに計算した一定金額を取得費に加えられます。その結果、譲渡所得金額が減り、税負担が抑えられる仕組みです。
空き家譲渡所得の3,000万円特別控除
相続した土地の物件が空き家であった場合、最大3,000万円の特別控除が受けられる可能性があります。この制度を活用すると、売却時の税負担を大幅に軽減できるため、とくに築年数の古い住宅を相続した場合は、適用要件を確認しておきましょう。ただし、相続開始から3年経った年の12月31日までに土地の売却をしなければ利用できないので注意が必要です。
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